時間：2019-09-27 09:18:57來源：市財政局
長沙市財政局2018年度部門決算
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目錄
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第一部分? 長沙市財政局概況
一、部門職責
二、機構設置
第二部分? 長沙市財政局2018年度部門決算表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預算財政撥款支出決算表
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表
七、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算表
八、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表
第三部分? 長沙市財政局2018年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
二、收入決算情況說明
三、支出決算情況說明
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
七、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算情況說明
八、政府性基金預算財政撥款收入支出決算情況說明
九、預算績效情況說明
十、其他重要事項情況說明
第四部分? 名詞解釋
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第一部分? 長沙市財政局概況
一、部門職責
（一）組織貫徹執行國家財稅法律、法規和方針政策，擬定全市財政政策、改革方案草案并監督執行;參與制定各項宏觀經濟政策;提出運用財稅政策實施宏觀調控和綜合平衡社會財力的建議;擬訂市與區、縣(市)人民政府與國有企業的分配政策草案并執行，完善鼓勵公益事業發展的財稅政策。制訂財政科學研究和教育規劃。
（二）執行財政、財務、會計、國有資本金基礎管理的制度及辦法;執行《企業財務通則》。
（三）負責編制年度市本級預算草案并組織預算執行;匯編全市財政收支預算，匯總全市財政總決算;受市人民政府委托，向市人大報告市本級預算及執行情況，向市人大常委會報告決算;組織制定市本級經費開支標準、定額草案，承擔審核批復部門(單位)的年度預決算責任，根據市人民政府授權，依法對各區、縣(市)人民政府的預算執行情況實施監督。
（四）承擔政府非稅收入管理責任，按規定管理政府性基金;承擔審核市級行政事業性收費項目和標準責任，參與制定、調整行政事業性收費標準;管理財政票據，承擔彩票監督管理工作。
（五）組織制定國庫管理制度、國庫集中支付制度，指導和監督本級國庫業務，按規定開展國庫現金管理工作;制定政府采購相關制度并監督實施。
（六）承擔控制社會集團購買力責任;管理財政預算內行政機構、事業單位和社會團體的非貿易外匯。
（七）會同有關部門管理市本級行政事業單位國有資產。
（八）負責審核部門預算項目支出和政府投資項目決算;推行重點工程項目的報賬管理;承擔農業財務、財政支農有關專項資金和農業綜合開發責任。執行社會保障資金的財務管理制度。
（九）貫徹執行政府內外債務管理的政策、制度和辦法，防范財政風險;承擔統一管理市政府內外債責任。按規定管理外國政府和國際金融組織貸(贈)款;承擔財稅領域交流與合作的具體工作。
（十）負責管理全市的會計工作;組織財會人員培訓;指導和監督注冊會計師和會計師事務所的業務，指導和管理社會審計，負責對國有資本營運機構委派財務監督員。
（十一）監督財稅方針政策，法律、法規的執行情況;組織實施本級財政支出績效評估工作。
（十二）承辦市委、市人民政府和上級主管部門交辦的其他事項。
二、機構設置及部門決算單位構成
根據編委核定，我局內設處室27個，所屬事業單位9個，全部納入2018年部門決算編制范圍。
內設處室分別是辦公室、綜合處、稅政法規處、預算處、國庫處、行政政法處、科教處、文化處、經濟建設處、自然資源和生態環境處、農業農村處、社會保障處、企業處、對外經濟貿易處、債務管理處、金融發展處、資產管理處、會計處、績效管理處、鄉鎮財政管理處、財政監督局、發展規劃處、政策研究室、人事教育處、機關黨委（工會）、離退休人員管理服務處、政府采購處。
從決算單位構成看，長沙市財政局部門決算包括：局本級決算、局屬事業單位決算。
納入長沙市財政局2018年度部門決算編制范圍的二級預算單位包括：
1、長沙市財政局本級
2、長沙市國庫集中支付核算中心
3、長沙市非稅收入管理局
4、長沙市政府采購監督管理局
5、長沙市財政統發工資中心
6、長沙市財政評審中心
7、長沙市財政科學研究所
8、長沙市財政信息管理中心
9、長沙市資產評估管理中心
10、湖南省中華會計函授學校長沙分校
第二部分：? 長沙市財政局2018年度部門決算表
（公開表格附后）
第三部分：? 長沙市財政局2018年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
2018年度收、支總計11967.81萬元。與2017年相比，收、支總計各增加1330萬元，增長12.5%。主要是年中追加安排人員支出基本支出預算；部分項目支出年初未申請財政撥款預算，而是根據工作需要，年中追加安排部分財政撥款項目支出預算。
二、收入決算情況說明
本年收入合計11967.81萬元，全部為財政撥款收入，占總收入的100%。
三、支出決算情況說明
本年支出合計11967.81萬元，其中：基本支出7217.73萬元，占本年支出的60.31%；項目支出4750.08萬元，占本年支出的39.69%。
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
2018年度財政撥款收、支總計11967.81萬元。與2017年相比，財政撥款收、支總計各增加1330萬元，增長12.5%。主要是年中追加安排人員支出基本支出預算；部分項目支出年初未申請財政撥款預算，而是根據工作需要，年中追加安排部分財政撥款項目支出預算。
五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明
（一）財政撥款支出決算總體情況。
2018年度財政撥款支出11967.81萬元，占本年支出合計的100%。與2017年相比，財政撥款支出增加1330萬元，增長12.5%。主要是年中追加安排人員支出基本支出預算；部分項目支出年初未申請財政撥款預算，而是根據工作需要，年中追加安排部分財政撥款項目支出預算。
（二）財政撥款支出決算結構情況。
2018年度財政撥款支出11967.81萬元，主要用于以下方面：一般公共服務（類）支出11883.72萬元，占99.3%；教育（類）支出5.98萬元，占0.05%；社會保障和就業（類）支出12.34萬元，占0.1%；農林水（類）支出28.02萬元，占0.24%；資源勘探信息等（類）支出5萬元，占0.04%；商業服務業等（類）支出32.75萬元，占0.27%。
（三）財政撥款支出決算具體情況。
2018年度財政撥款支出年初預算為8995.46萬元，支出決算為11967.81萬元，完成年初預算的133.04%。決算數大于預算數的主要原因：一是年中追加安排人員支出基本支出預算；二是部分項目支出年初未申請財政撥款預算，而是根據工作需要，年中追加安排部分財政撥款項目支出預算。其中：
1、一般公共服務支出（類）財政事務（款）行政運行（項）。年初預算為5942.74萬元，支出決算為7187.37萬元，完成年初預算的120.94%。決算數大于預算數的主要原因是人員支出增加，年中追加安排部分財政撥款預算。
2、一般公共服務支出（類）財政事務（款）一般行政管理事務（項）。年初預算為1944.34萬元，支出決算為2118.61萬元，完成年初預算的108.96%。決算數大于預算數的主要原因是年中追加安排預算績效管理政府購買服務專項等費用。
3、一般公共服務支出（類）財政事務（款）預算改革業務（項）。年初預算為40萬元，支出決算為3.5萬元，完成年初預算的8.75%。決算數小于預算數的主要原因是減少了預決算編審、稅政法規等工作費用。
4、一般公共服務支出（類）財政事務（款）財政國庫業務（項）。年初預算為577.38萬元，支出決算為449.09萬元，完成年初預算的77.78%。決算數小于預算數的主要原因是減少據實結算的國庫集中支付代理銀行手續費。
5、一般公共服務支出（類）財政事務（款）信息化建設（項）。年初預算為491萬元，支出決算為662.96萬元，完成年初預算的135.02%。決算數大于預算數的主要原因是年中追加安排國庫集中支付電子化管理信息化升級等費用。
6、一般公共服務支出（類）財政事務（款）其他財政事務支出（項）。該科目年初未申請財政撥款預算，支出決算為1462.19萬元。決算數大于預算數的主要原因是年中追加安排財稅收入征管目標獎勵經費、財稅特殊貢獻獎勵、資產管理改革工作補助經費、普惠金融補貼資金、聘請專業機構指導防控化解政府債務風險工作經費、地方政府土地儲備專項債卷發行準備工作經費、預算績效管理工作經費、財政監督檢查專項經費、財政干部教育培訓經費等財政撥款支出預算。
7、教育支出（類）成人教育（款）其他成人教育支出（項）。該科目年初未申請財政撥款預算，支出決算為5.98萬元。決算數大于預算數的主要原因是年中追加安排中華會計函授學校辦學補助經費財政撥款支出預算。
8、社會保障和就業支出（類）人力資源和社會保障管理事務（款）其他人力資源和社會保障管理事務支出（項）。該科目年初未申請財政撥款預算，支出決算為10萬元。決算數大于預算數的主要原因是年中追加安排人力資源和社會保障補助資金財政撥款支出預算。
9、社會保障和就業支出（類）行政事業單位離退休（款）其他行政事業單位離退休支出（項）。該科目年初未申請財政撥款預算，支出決算為2.34萬元。決算數大于預算數的主要原因是年中追加安排機關及全額撥款事業單位離休干部護理費提標經費財政撥款支出預算。
10、農林水支出（類）農業綜合開發（款）機構運行（項）。該科目年初未申請財政撥款預算，支出決算為28.02萬元。決算數大于預算數的主要原因是年中追加安排農業綜合開發機構運行經費財政撥款支出預算。
11、資源勘探信息等支出（類）安全生產監管（款）其他安全生產監管支出（項）。該科目年初未申請財政撥款預算，支出決算為5萬元。決算數大于預算數的主要原因是年中追加安排安全生產目標管理考核獎勵經費財政撥款支出預算。
12、商業服務業等支出（類）商業流通事務（款）其他商業流通事務支出（項）。該科目年初未申請財政撥款預算，支出決算為32.75萬元。決算數大于預算數的主要原因是年中追加安排第四屆對非投資論壇增設戶外宣傳廣告經費財政撥款支出預算。
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
2018年度財政撥款基本支出7217.73萬元，其中：人員經費6700.44萬元，主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、伙食補助費、機關事業單位基本養老保險繳費、職業年金繳費、職工基本醫療保險繳費、公務員醫療補助繳費、其他社會保障繳費、住房公積金、其他工資福利支出、離休費、退休費、撫恤金、生活補助、醫療費補助、獎勵金、其他對個人和家庭的補助支出；日常公用經費517.29萬元，主要包括：辦公費、咨詢費、郵電費、差旅費、維修（護）費、會議費、培訓費、公務接待費、勞務費、委托業務費、工會經費、福利費、公務用車運行維護費、其他交通費用、其他商品和服務支出。
七、關于2018年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算情況說明
（一）“三公”經費財政撥款支出決算總體情況說明。
2018年度“三公”經費財政撥款支出預算為116.4萬元，支出決算數為30.32萬元，完成預算的26.05%，其中：因公出國（境）費支出決算為1.37萬元，完成預算的6.85%；公務用車購置及運行費支出決算為25.78萬元，完成預算的64.45%；公務接待費支出決算為3.17萬元，完成預算的5.62%。決算數小于預算數的主要原因是認真貫徹落實中央八項規定和省委市委的“規定辦法”精神和厲行節約要求，進一步從嚴控制“三公”經費開支，全年實際支出比預算有所節約。
（二）“三公”經費財政撥款支出決算具體情況說明。
2018年度“三公”經費財政撥款支出決算數比2017年減少45.98萬元，下降60.26%。“三公”經費財政撥款支出決算中，因公出國（境）費支出決算1.37萬元，占4.52%；公務用車購置及運行費支出決算25.78萬元，占85.03%；公務接待費支出決算3.17萬元，占10.45%。具體情況如下：
1、因公出國（境）費支出1.37萬元。全部安排因公出國境團組1個，累計1人次。
因公出國（境）費支出決算比2017年減少7.11萬元，下降83.84%。主要是2018年對外交流與合作工作任務減少。
2、公務用車購置及運行費支出25.78萬元。其中：
公務用車購置支出為0萬元。
公務用車運行支出25.78萬元。主要是按規定保留的公務用車的燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等支出。局機關、局屬事業單位開支財政撥款的公務用車保有量為10輛。
公務用車購置及運行費支出決算比2017年減少25.98萬元，下降50.19%。主要是上年處置一臺舊車，購置一臺新車，2018年沒有購置和處置車輛。
3、公務接待費支出3.17萬元。主要用于局機關及所屬共10個單位與國內相關單位交流工作情況及接受相關部門檢查指導工作發生的接待支出。長沙市財政局2018年共接待國內來訪團組51批次、475人次（包括陪同人員）。
??? 公務接待費支出決算比2017年減少12.89萬元，下降80.26%。主要是積極貫徹落實中央、省委、市委關于厲行節約的要求，從嚴控制公務接待行為。
八、政府性基金預算財政撥款收入支出決算情況說明
2018年度沒有政府性基金收入，也沒有使用政府性基金安排的支出。
九、關于2018年度預算績效情況說明
根據預算績效管理要求，我局對部門整體支出績效開展了自評，涉及資金11967.81萬元，自評覆蓋率達到100%。績效自評結果顯示，我局2018年度績效目標完成較好，在預算配置、預算執行、預算管理等方面較好的支持了財政中心工作發展。2018年，我局在市委、市政府的堅強領導下，全面貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神，堅持穩中求進工作總基調，堅持新發展理念，全面落實高質量發展要求，緊扣全市改革發展重點，不斷加大財稅政策、制度和體制機制創新力度，充分發揮財政職能作用，不斷促進我市經濟社會健康發展，順利完成了市十五屆人大二次會議確定的2018年預算收支目標任務。
十、其他重要事項的情況說明
（一）機關運行經費支出情況。
2018年度，機關運行經費支出517.29萬元，比2017年減少31.29萬元，下降5.7%。主要是積極貫徹落實中央、省委、市委關于厲行節約的要求，壓縮了會議、培訓等一般行政消耗性支出。
（二）政府采購支出情況。
2018年度，政府采購支出總額1426.89萬元，其中：政府采購貨物支出255.65萬元、政府采購工程支出0、政府采購服務支出1171.24萬元。沒有授予中小企業政府采購合同支出，也沒有授予小微企業政府采購合同支出。
（三）國有資產占用情況。
截至2018年12月31日，長沙市財政局機關及所屬預算單位共有車輛10輛，全部為一般公務用車；單價50萬元以上通用設備4臺（套），單價100萬元以上專用設備2臺套。
第四部分? 名詞解釋
一、財政撥款收入：指單位從同級財政部門取得的財政預算資金。
二、一般公共服務（類）財政事務（款）行政運行（項）：反映行政單位（包括實行公務員管理的事業單位）的基本支出。主要是長沙市財政局行政單位及參照公務員法管理的事業單位（包括長沙市財政局本級、長沙市國庫集中支付核算中心、長沙市非稅收入管理局、長沙市政府采購監督管理局、長沙市財政統發工資中心，下同）用于保障機構正常運行、開展日常工作的基本支出。
三、一般公共服務（類）財政事務（款）一般行政管理事務（項）：反映行政單位及參照公務員法管理的事業單位未單獨設置項級科目的其他項目支出。如：長沙市財政局開展財政綜合改革、預算績效管理政府購買服務、鄉鎮財政管理、會計管理及會計職稱考試、非稅收入銀行手續費、非稅財政票據工本及基本建設報建、政府采購管理與監督、統發工資及國庫支付管理等財政管理工作的項目支出等。
三、一般公共服務（類）財政事務（款）預算改革業務（項）：反映財政部門用于預算改革方面的支出。
四、一般公共服務（類）財政事務（款）財政國庫業務（項）：反映財政部門用于財政國庫集中收付業務方面的支出。
五、一般公共服務（類）財政事務（款）信息化建設（項）：反映財政部門用于信息化系統開發及維護等信息化建設方面的支出。
六、基本支出：指單位為保障其機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的人員支出和公用支出。
七、項目支出：指單位為完成特定行政任務和事業發展目標在基本支出之外所發生的支出。
八、“三公”經費：納入長沙市財政預決算管理的“三公”經費，是指長沙市市直部門用財政撥款安排的因公出國（境）、公務用車購置及運行費和公務接待費，是黨政機關維持運轉或完成特定工作任務所開支的相關支出，是政府行政開支的一部分。其中，因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。
九、機關運行經費：指為保障行政單位（包括參照公務員法管理的事業單位）運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。
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附件：
?????????? 1、收入支出決算總表
2、收入決算表
3、支出決算表