2020年度

長沙市財政局部門決算

目　　錄

第一部分　長沙市財政局概況

一、部門職責

二、機構設置及部門決算單位構成

第二部分　2020年度部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預算財政撥款支出決算表

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表

七、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算表

八、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

九、國有資本經營預算財政撥款支出決算表

第三部分　2020年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

二、收入決算情況說明

三、支出決算情況說明

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

七、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算情況說明

1. 政府性基金預算財政撥款收入支出決算情況說明
2. 國有資本經營預算財政撥款支出決算情況說明
3. 機關運行經費支出說明
4. 一般性支出說明
5. 政府采購支出說明
6. 國有資產占用情況說明
7. 預算績效情況說明

第四部分　名詞解釋

第五部分　附件

第一部分　

長沙市財政局概況

一、部門職責

（一）組織貫徹執行國家財稅法律、法規和方針政策，擬定全市財政政策、改革方案草案并監督執行；參與制定各項宏觀經濟政策；提出運用財稅政策實施宏觀調控和綜合平衡社會財力的建議；擬訂市與區、縣（市）人民政府與國有企業的分配政策草案并執行，完善鼓勵公益事業發展的財稅政策。制訂財政科學研究和教育規劃。

（二）執行財政、財務、會計、國有資本金基礎管理的制度及辦法；執行《企業財務通則》。

（三）負責編制年度市本級預算草案并組織預算執行；匯編全市財政收支預算，匯總全市財政總決算；受市人民政府委托，向市人大報告市本級預算及執行情況，向市人大常委會報告決算；組織制定市本級經費開支標準、定額草案，承擔審核批復部門（單位）的年度預決算責任，根據市人民政府授權，依法對各區、縣（市）人民政府的預算執行情況實施監督。

（四）承擔政府非稅收入管理責任，按規定管理政府性基金；承擔審核市級行政事業性收費項目和標準責任，參與制定、調整行政事業性收費標準；管理財政票據，承擔彩票監督管理工作。

（五）組織制定國庫管理制度、國庫集中支付制度，指導和監督本級國庫業務，按規定開展國庫現金管理工作；制定政府采購相關制度并監督實施。

（六）承擔控制社會集團購買力責任；管理財政預算內行政機構、事業單位和社會團體的非貿易外匯。

（七）會同有關部門管理市本級行政事業單位國有資產。

（八）負責審核部門預算項目支出和政府投資項目決算；推行重點工程項目的報賬管理；承擔農業財務、財政支農有關專項資金和農業綜合開發責任。執行社會保障資金的財務管理制度。

（九）貫徹執行政府內外債務管理的政策、制度和辦法，防范財政風險；承擔統一管理市人民政府內外債責任。按規定管理外國政府和國際金融組織貸（贈）款；承擔財稅領域交流與合作的具體工作。

（十）負責管理全市的會計工作；指導財會人員培訓；指導和監督注冊會計師和會計師事務所的業務，指導和管理社會審計，負責對國有資本營運機構委派財務監督員。

（十一）監督財稅方針政策，法律、法規的執行情況；組織實施本級財政支出績效評估工作。

（十二）負責履行市級國有金融資本管理相關職責。

（十三）負責牽頭編制國有資產管理有關情況報告。

（十四）負責全面實施預算績效管理相關工作。

（十五）負責牽頭擬定政府購買服務政策并組織實施。

（十六）承擔地方政府債務核查、監督等相關職責。

（十七）將農業綜合開發項目管理職責劃入市農業農村局。

（十八）將預算執行情況和其他財政收支情況的監督檢查職責劃入市審計局。

（十九）承辦市委、市人民政府和上級主管部門交辦的其他事項。

二、機構設置及部門決算單位構成

根據編委核定，我局內設處室27個，所屬事業單位8個，全部納入2020年部門決算編制范圍。

1. 內設機構設置。我單位內設機構包括：辦公室、綜合處、稅政法規處、預算處、國庫處、行政政法處、科教處、文化處、經濟建設處、自然資源和生態環境處、農業農村處、社會保障處、企業處、對外經濟貿易處、債務管理處、金融發展處、資產管理處、會計處、績效管理處、鄉鎮財政管理處、財政監督局、發展規劃處、政策研究室、人事教育處、機關黨委（工會）、離退休人員管理服務處、政府采購處。

所屬事業單位分別是長沙市財政事務中心、長沙市國庫集中支付核算中心、長沙市財政統發工資中心、長沙市財政評審中心、長沙市財政科學研究所、長沙市財政信息管理中心、長沙市資產評估管理中心、湖南省中華會計函授學校長沙分校。

（二）決算單位構成。從決算單位構成看，長沙市財政局部門決算包括：局本級決算、局屬事業單位決算。

納入長沙市財政局2020年度部門決算編制范圍的二級預算單位包括：

1、長沙市財政局本級

2、長沙市財政事務中心

3、長沙市國庫集中支付核算中心

4、長沙市財政統發工資中心

5、長沙市財政評審中心

第二部分　

2020年度部門決算表

第三部分

2020年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

2020年度收、支總計17098.16萬元。與2019年相比，收、支總計各增加2280.99萬元，增長15.39%。主要是年中追加安排人員支出基本支出預算；部分項目支出年初未申請財政撥款預算，而是根據工作需要，年中追加安排部分財政撥款項目支出預算。

二、收入決算情況說明

2020年度收入合計17098.16萬元，全部為財政撥款收入，占總收入的100%。

三、支出決算情況說明

2020年度支出合計17098.16萬元，其中：基本支出8716.58萬元，占本年支出的50.98%；項目支出8381.58萬元，占本年支出的49.02%。

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

2020年度財政撥款收、支總計17098.16萬元。與2019年相比，財政撥款收、支總計各增加2280.99萬元，增長15.39%。主要是年中追加安排人員支出基本支出預算；部分項目支出年初未申請財政撥款預算，而是根據工作需要，年中追加安排部分財政撥款項目支出預算。

五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

（一）財政撥款支出決算總體情況

2020年度財政撥款支出17098.16萬元，占本年支出合計的100%。與2019年相比，財政撥款支出增加2280.99萬元，增長15.39%。主要是年中追加安排人員支出基本支出預算；部分項目支出年初未申請財政撥款預算，而是根據工作需要，年中追加安排部分財政撥款項目支出預算。

（二）財政撥款支出決算結構情況

2020年度財政撥款支出17098.16萬元，主要用于以下方面：一般公共服務（類）支出17022.92萬元，占99.56%；公共安全（類）支出2.50萬元，教育（類）支出5.00萬元，社會保障和就業（類）支出54.74萬元，衛生健康（類）支出10.00萬元，災害防治及應急管理（類）支出3.00萬元，五類合計占0.44%。

（三）財政撥款支出決算具體情況

2020年度財政撥款支出年初預算為11488.85萬元，支出決算為17098.16萬元，完成年初預算的148.82%。決算數大于預算數的主要原因：一是年中追加安排人員支出基本支出預算；二是部分項目支出年初未申請財政撥款預算，而是根據工作需要，年中追加安排部分財政撥款項目支出預算。其中：

1、一般公共服務支出（類）財政事務（款）行政運行（項）。年初預算為7280.58萬元，支出決算為8686.85萬元，完成年初預算的119.32%。決算數大于預算數的主要原因是工資調增，住房公積金繳費基數提升，文明城市獎、績效考核獎計算基數增加，且文明單位獎等未納入年初預算所致。

2、一般公共服務支出（類）財政事務（款）一般行政管理事務（項）。年初預算為2336.73萬元，支出決算為3362.92萬元，完成年初預算的143.92%。決算數大于預算數的主要原因是年中追加安排預算績效管理政府購買服務專項等財政撥款預算。

3、一般公共服務支出（類）財政事務（款）預算改革業務（項）。年初預算為92萬元，支出決算為22.5萬元，完成年初預算的24.46%。決算數小于預算數的主要原因是年中按規定將預決算管理及編審等資料印刷經費調劑用于其他科目。

4、一般公共服務支出（類）財政事務（款）財政國庫業務（項）。年初預算為521萬元，支出決算為421.4萬元，完成年初預算的80.88%。決算數小于預算數的主要原因是減少據實結算的國庫集中支付代理銀行手續費。

5、一般公共服務支出（類）財政事務（款）信息化建設（項）。年初預算為460萬元，支出決算為460萬元，完成年初預算的100%。

6、一般公共服務支出（類）財政事務（款）財政委托業務支出（項）。年初預算為768.53萬元，支出決算為3196.13萬元，完成年初預算的415.88%。決算數大于預算數的主要原因是年中追加安排財政評審政府購買服務經費財政撥款預算。

7、一般公共服務支出（類）財政事務（款）其他財政事務支出（項）。該科目年初未申請財政撥款預算，支出決算為867.26萬元。決算數大于預算數的主要原因是上級和本級財政統一部署安排一次性項目，年中相應調劑和追加安排財政撥款預算。

8、一般公共服務支出（類）紀檢監察事務（款）其他紀檢監察事務支出（項）。該科目年初未申請財政撥款預算，支出決算為3萬元。決算數大于預算數的主要原因是年中追加安排派駐紀檢監察組日常辦公經費財政撥款預算。

9、一般公共服務支出（類）組織事務（款）其他組織事務支出（項）。該科目年初未申請財政撥款預算，支出決算為2.86萬元。決算數大于預算數的主要原因是年中追加安排全市非公經濟組織和社會組織黨組織專項經費財政撥款預算。

10、公共安全支出（類）其他公共安全支出（款）其他公共安全支出（項）。該科目年初未申請財政撥款預算，支出決算為2.5萬元。決算數大于預算數的主要原因是年中追加安排政法經費報表補助經費財政撥款預算。

11、教育支出（類）成人教育（款）其他成人教育支出（項）。該科目年初未申請財政撥款預算，支出決算為5萬元。決算數大于預算數的主要原因是年中追加安排中華會計函授學校補助經費財政撥款預算。

12、社會保障和就業支出（類）人力資源和社會保障管理事務（款）其他人力資源和社會保障管理事務支出（項）。該科目年初未申請財政撥款預算，支出決算為25萬元。決算數大于預算數的主要原因是年中追加安排人力資源和社會保障補助資金財政撥款預算。

13、社會保障和就業支出（類）殘疾人事業（款）其他殘疾人事業支出（項）。年初預算為30.01萬元，支出決算為29.74萬元，完成年初預算的99.10%。

14、衛生健康支出（類）公立醫院（款）其他公立醫院支出（項）。該科目年初未申請財政撥款預算，支出決算為10萬元。決算數大于預算數的主要原因是年中追加安排中央及省補助公立醫院綜合改革項目資金財政撥款預算。

15、災害防治及應急管理支出（類）應急管理事務（款）其他應急管理事務支出（項）。該科目年初未申請財政撥款預算，支出決算為3.00萬元。決算數大于預算數的主要原因是年中追加安排安全生產和消防工作考核獎勵經費財政撥款預算。

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

2020年度財政撥款基本支出8716.58萬元，其中：人員經費8025.74萬元，占基本支出的92.07%，主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、績效工資、機關事業單位基本養老保險繳費、職業年金繳費、職工基本醫療保險繳費、公務員醫療補助繳費、其他社會保障繳費、住房公積金、其他工資福利支出、離休費、退休費、撫恤金、生活補助、醫療費補助、獎勵金、其他對個人和家庭的補助；公用經費690.84萬元，占基本支出的7.93%，主要包括辦公費、印刷費、手續費、郵電費、差旅費、維修（護）費、會議費、培訓費、公務接待費、勞務費、委托業務費、工會經費、福利費、公務用車運行維護費、其他交通費用、稅金及附加費用、其他商品和服務支出、信息網絡及軟件購置更新。

七、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算情況說明

（一）“三公”經費財政撥款支出決算總體情況說明

2020年度“三公”經費財政撥款支出預算為82.5萬元，支出決算為16.08萬元，完成預算的19.49%。決算數小于預算數的主要原因：一是受疫情影響，因公出國（境）工作未按計劃開展；二是認真貫徹落實中央八項規定和省委市委的“規定辦法”精神和厲行節約要求，進一步從嚴控制“三公”經費開支，全年實際支出比預算有所節約。

（二）“三公”經費財政撥款支出決算具體情況說明

2020年度“三公”經費財政撥款支出決算中，因公出國（境）費支出決算0萬元，占0%；公務用車購置及運行費支出決算14.77萬元，占91.86%；公務接待費支出決算1.31萬元，占8.14%。具體情況如下：

1、因公出國（境）費年初預算為20萬元，支出決算為0萬元，完成年初預算的0%，支出決算與上年決算相比減少22.29萬元，減少100%。決算數小于年初預算數和決算數比上年決算數減少的主要原因是受疫情影響，因公出國（境）工作未按計劃開展。全年支出未涉及因公出國（境）團組個數、累計人次。

2、公務用車購置及運行費年初預算為29.5萬元，支出決算為14.77萬元，完成年初預算的50.07%，支出決算與上年決算相比減少5.06萬元，減少25.52%。決算數小于年初預算數和決算數比上年決算減少的主要原因是受疫情影響，公務出行減少。其中：

公務用車購置支出為0萬元，更新公務用車0輛。

公務用車運行支出14.77萬元。主要是按規定保留的公務用車的燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等支出。截至2020年12月31日，開支財政撥款的公務用車保有量為10輛。

3、公務接待費年初預算為33萬元，支出決算為1.31萬元，完成年初預算的3.96%，支出決算與上年決算相比減少1.31萬元，減少50.00%。決算數小于年初預算數和決算數比上年決算減少的主要原因是受疫情影響，接待任務有所減少。主要用于局機關及所屬單位與國內相關單位交流工作情況及接受相關部門檢查指導工作發生的接待支出。2020年共接待國內來訪團組13個、來賓94人次（包括陪同人員）。

八、政府性基金預算財政撥款收入支出決算情況說明

我局2020年度沒有政府性基金收入，也沒有使用政府性基金安排的支出。

1. 國有資本經營預算財政撥款支出決算情況說明

我局2020年度沒有使用國有資本經營預算安排的支出。

十、機關運行經費支出說明

2020年度，機關運行經費支出621.58萬元（不含局屬非參公事業單位：財政評審中心的69.26萬元），比年初預算數減少238.68萬元，下降27.75%。主要原因是落實過緊日子要求，壓減機關運行經費開支。

十一、一般性支出說明

2020年度，會議費年初預算為36萬元，支出決算為11.27萬元，完成年初預算的31.31%。主要用于：（一）局機關召開績效考核述職測評會議、機關黨組織書記述職評議會議、行政事業單位資產管理工作會議、黨風廉政建設暨警示教育會議、政府投資項目和國有資產處置中介機構庫定點項目會議、重點績效評價第三方中介機構業務考試會議、七一黨員大會、市本級預算編制工作會、老干黨支部黨員會議、市本級決算工作等會議，人數5000人，內容為租市直機關后勤服務中心會議室場租費6.85萬元、會務用餐費（含用局會議室未租用外面場地的餐費）2.42萬元；（二）局屬財政評審中心召開全市財政評審中心主任會議、建設單位財政評審業務會議、全市財政評審中心EPC項目研討會，人數555人，開支內容為場租費1.86萬元、用餐費0.14萬元。

培訓費年初預算66.5萬元，支出決算為50.72萬元，完成年初預算的76.27%。主要用于：（一）局機關開展預算績效管理業務培訓，人數800人，開支內容為租市直機關后勤服務中心會議室場租費1.6萬元、授課費0.5萬；各黨支部分批次赴外地開展黨性教育培訓，人數140人，開支內容為教學費、住宿費、伙食費、交通費共計32.03萬元；開展鄉鎮財政干部業務培訓，人數150人，開支內容為租場費、住宿費、伙食費、授課費、打印費共3.52萬元。（二）局屬二級單位開展中介機構財政評審業務培訓，人數540人，開支內容為租場費0.8萬元；開展全市財政評審系統培訓，人數204人，開支內容為租場費、伙食費、打印費共計6.93萬元；開展工程建設其他費計費標準培訓，人數211人，開支內容為場租費、用餐費共計1.42萬元；開展黨員黨性教育培訓，人數40人，開支內容為授課費、租場費、住宿費、資料費共計1.82萬元；開展評審造價師培訓提升，人數44人，開支內容為租場費、伙食費、資料費共計1.49萬元；開展其他零星培訓，人數3人，開支內容為教學費0.61萬元。我局無舉辦節慶、晚會、論壇、賽事等活動的預算和開支。

十二、政府采購支出說明

2020年度，政府采購支出總額5182.40萬元，其中：政府采購貨物支出81.08萬元、政府采購工程支出133.63萬元、政府采購服務支出4967.69萬元。我局沒有授予中小企業政府采購合同支出，也沒有授予小微企業政府采購合同支出。

十三、國有資產占用情況說明

截至2020年12月31日，我局共有車輛10輛，其中，主要領導干部用車0輛，機要通信用車9輛、應急保障用車0輛、執法執勤用車0輛、特種專業技術用車0輛、其他用車1輛，其他用車主要是離退休干部用車；單位價值50萬元（含）以上通用設備4臺（套），單位價值100萬元（含）以上專用設備2臺套。

十四、預算績效情況說明

根據預算績效管理要求，我局組織對2020年度部門整體支出開展了績效自評，涉及資金17098.16萬元，自評覆蓋率達到100%。績效自評結果顯示，我局2020年度績效目標完成較好，在預算配置、預算執行、預算管理等方面較好的支持了財政中心工作發展。2020年，全市財稅部門在市委、市政府的堅強領導下，在市人大的有力監督下，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會及習近平總書記考察調研湖南時的重要指示精神，嚴格落實《預算法》及實施條例，依法依規組織收入，不折不扣落實減稅降費政策，嚴格落實“過緊日子”的要求，不斷優化財政支出結構，大力壓減一般性支出，持續深化財政管理改革，全年預算執行情況總體平穩。

第四部分　名詞解釋

一、一般公共預算財政撥款收入：指長沙市財政當年撥付的資金。

二、一般公共服務支出（類）財政事務（款）行政運行（項）：反映長沙市財政局行政單位及參照公務員法管理的事業單位（包括長沙市財政局本級、長沙市國庫集中支付核算中心、長沙市財政事務中心、長沙市財政統發工資中心，下同）用于保障機構正常運行、開展日常工作的基本支出。

三、一般公共服務支出（類）財政事務（款）一般行政管理事務（項）：反映長沙市財政局行政單位及參照公務員法管理的事業單位開展財政綜合改革、預算績效管理政府購買服務、鄉鎮財政管理、會計管理及會計職稱考試、公共資產管理專項、非稅收入銀行代理手續費、財政票據工本費、政府采購管理與監督、國庫支付管理等未單獨設置項級科目的專門性財政管理工作的項目支出。

四、一般公共服務支出（類）財政事務（款）預算改革業務（項）：反映長沙市財政局開展預算改革、研究制定相關政策的項目支出。

五、一般公共服務支出（類）財政事務（款）財政國庫業務（項）：反映長沙市財政局用于財政國庫集中收付業務方面的項目支出。

六、一般公共服務支出（類）財政事務（款）信息化建設（項）：反映長沙市財政局用于業務軟件開發、硬件購置、系統升級等信息化建設方面的項目支出。

七、一般公共服務支出（類）財政事務（款）財政委托業務支出（項）：反映長沙市財政局用于財政委托評審機構進行財政投資評審代理業務方面的項目支出。

八、一般公共服務支出（類）財政事務（款）其他財政事務支出（項）：反映長沙市財政局除上述項目外，開展其他財政事務方面專門性工作任務的項目支出。

九、基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的人員支出和公用支出。

十、項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務或事業發展目標所發生的支出。

十一、“三公”經費：納入長沙市財政預決算管理的“三公”經費，指長沙市市直部門用財政撥款安排的因公出國（境）、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。

十二、機關運行經費：指為保障行政單位（包括參照公務員法管理的事業單位）運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。

第五部分　附　件

2020年度長沙市財政局整體支出

績效評價報告

一、部門概況

（一）部門基本情況

長沙市財政局系長沙市人民政府工作部門，內設處室27個，分別是辦公室、政策研究室、綜合處、預算處、國庫處、稅政法規處、發展規劃處、行政政法處、科教處、文化處、經濟建設處、自然資源和生態環境處、農業農村處、社會保障處、企業處、對外經濟貿易處、會計處、財政監督局、鄉鎮財政管理處、資產管理處、績效管理處、金融發展處、債務管理處、政府采購處、人事教育處、機關黨委（工會）、離退休人員管理服務處。所屬事業單位8個，分別是長沙市國庫集中支付核算中心、長沙市財政事務中心、長沙市財政統發工資中心、長沙市財政評審中心、長沙市財政科學研究所、長沙市財政信息管理中心、長沙市資產評估管理中心、湖南省中華會計函授學校長沙分校。

1、機構編制

截至2020年12月31日，長沙市財政局編制279名，其中：長沙市財政局本級行政編制120名、事業編制30名（4個未獨立核算的事業單位）；二級機構事業編制129名（其中：長沙市國庫集中支付核算中心42名、長沙市財政事務中心40名、長沙市財政統發工資中心21名、長沙市財政評審中心26名）。現有在職人員256名，其中：行政人員108名，事業人員148名。

2、主要職能

市財政局職能職責按照《中共長沙市委辦公廳 長沙市人民政府辦公廳關于長沙市財政局機構編制調整有關事項的通知》（長辦〔2019〕59號）執行。主要職能職責是綜合管理全市財政收支、主管財稅政策、實施財政監督、參與對國民經濟進行宏觀調控，同時根據分工管理行政事業性資產和部分企業國有資產。

3、重點工作計劃

2020年，市財政局將“貫徹市委、市政府決策部署，全面落實市人大有關決議，促進財政收入可持續增長，不斷深化財稅改革，努力完成全年各項預算目標任務”作為工作重點，重點從五個“著力”上下功夫：著力加強財政收支管理；著力穩控政府債務風險；著力提升財政服務效能；著力做好巡察整改落實；著力打造優質干部隊伍。

4、整體支出績效目標

加強長沙市財政科學化精細化管理，提高財政資金使用效益，服務長沙市經濟發展方式轉變和經濟結構調整，支持民生、社保、科教文衛等各項社會事業發展。

5、項目支出績效目標

2020年度市財政局項目支出績效目標主要有：完成全市會計初級、中級、高級職稱考試；完成全市財政系統信息化建設及維護，保障全市19個財政應用系統正常運行；對60%一級預算單位開展重點績效評價，強化績效評價結果剛性約束；做好全市的非稅收入票據和其他財政票據的購領核銷工作；分三次清算計付2020年度發生的財政國庫集中支付代理銀行手續費；完成政府投資項目評審任務，審定金額大于70億元，按目標核減率分步驟分任務進行項目評審。

（二）部門整體支出規模、使用方向和主要內容

根據部門主要工作職責，2020年長沙市財政局部門整體支出主要使用方向、內容及資金情況如下：

1、基本支出：2020年年初市財政局基本支出預算數7,310.59 萬元，年末基本支出決算數為8,716.58萬元。基本支出主要為保障財政局正常運轉、完成日常工作任務而發生的人員經費以及辦公費、印刷費、水電費、辦公設備購置等日常公用經費。

2、項目支出：2020年年初市財政局項目支出預算數為4,178.26萬元，年末項目支出決算數為8,381.58萬元。主要項目有會計管理及會計職稱考試專項、財政信息化建設及維護經費、財政綜合改革專項、績效評價專項經費、財政票據工本費、代理銀行手續費及代理銀行目標考核獎勵金、財政評審專業人員及購買服務費用等。

二、一般公共預算支出情況

2020年市財政局一般公共預算支出17,098.16萬元，其中基本支出8,716.58萬元、項目支出8,381.58萬元。具體如下：

（一）基本支出

1、基本支出預、決算情況

2020年年初市財政局基本支出預算數為7,310.59 萬元，其中工資福利支出5,611.58 萬元、商品和服務支出944.13 萬元、對個人和家庭的補助754.88萬元。

2020年年末市財政局基本支出決算數為8,716.58萬元，主要用于在職人員及聘用人員的工資福利支出6,894.86萬元、商品和服務支出687.35萬元、對離退休人員個人和家庭的補助1,130.89萬元、資本性支出3.48萬元。

2、基本支出決算與預算數、上年數對比情況

上表反映，市財政局2020年基本支出決算數較年初預算數增加1,405.99萬元，增加比例為19.23%，2020年決算較上年決算增加881.47萬元，增加比例為11.25%，主要原因為公積金繳費基數同步提升，文明城市獎、績效考核獎計算基數增加，且文明單位獎等未納入年初預算所致。

（二）部門項目支出

2020年年初市財政局項目支出預算數為4,178.26萬元，年末項目支出決算數為8,381.58萬元，較年初預算增加4,203.32萬元，增加比例為100.60%。主要原因為部分項目未納入年初預算，年中據實追加財政評審專業人員及購買服務費用2,525.22萬元、績效評價專項經費812.79萬元、重點管理平臺建設及運營資金360.16萬元、財稅項目建設經費318.00萬元、聘請專業機構指導防控化解政府債務風險工作經費145.64萬元等。

（三）“三公”經費支出情況

上表反映，市財政局2020年“三公”經費決算數較年初預算數減少66.42萬元，降低80.51%。2020年決算較2019年決算減少28.66萬元，降低64.06%。其中：因公出國（境）費減少，主要原因是受新冠病毒疫情影響，工作人員停止因公出國（境）的學習考察；車輛運行維護費減少主要原因是本年有一臺公務車在處置拍賣中，減少了該車的運行維護費用；公務接待費減少，主要原因是受新冠病毒疫情影響，外地工作人員來我局學習考察的批次減少了。

（四）部門管理制度建設及執行情況

市財政局為規范單位財務管理，在原有財務管理制度的基礎上先后制定完善了《長沙市財政局機關財務財產管理辦法》、《長沙市財政局“工作零差錯——服務創一流”綜合考核工作實施方案》、長沙市財政局辦公室開展監督檢查業務內部操作規程、長沙市財政局辦公室內控辦法、長沙市財政局財務財產管理工作手冊等一系列管理制度，并在實際工作中按照國家財經法規、預算資金管理辦法和財務管理辦法的規定實行統一管理、逐級審批。為規范項目實施，先后制定了《2020年度全國會計職稱組考方案》、《關于有效降低疫情影響穩定經濟運行調整長沙市城市基礎設施配套費征繳相關事項的通知》、《長沙市中介機構績效評價報告質量考核辦法》、《長沙市財政局關于明確長沙市財政評審中心評審范圍和規模標準的通知》、《長沙市財政評審中心工程建設其他費計費指南（試行）》等文件，并嚴格遵照實施。

三、部門項目組織實施情況

（一）會計管理及會計職稱考試

2020年8月29日至9月7日期間，承擔了2020年度全國會計專業技術資格考試長沙考點組考工作，2020年10月11日-18日期間，承擔了2020年注冊會計師全國統一考試專業階段考試長沙考區組考工作，為確保組考工作順利開展，分別制定了《2020年度全國會計職稱組考方案》、《2020年注冊會計師全國統一考試專業階段考試長沙考區組考工作方案》，成立了由局長任組長的組考工作領導小組，多次到全市各高職院校實地考察，精心選擇了9所院校及考試機構作為考點。市財政局會同市直各相關部門單位，從疫情防控、電力保障、考場安全等方面著手，分工明確、團結協作，并組織考點負責人召開工作布置會，把考前準備工作做實做細，確保組考工作任務圓滿完成。

（二）財政評審專項經費

嚴格執行《聘用制評審員管理辦法》，建立了科學、公平、合理的工資分配機制，堅持“多勞多得、優績優酬、責益相符”的導向，嚴格按《聘用制評審員績效考評辦法》執行，在此基礎上計發評審員績效工資；梳理近三年出臺的27個制度性文件，制定并修改完善了其中21個制度文件，已形成較為完備的財評工作制度體系；制定工程建設其他費、信息化建設等服務型項目評審標準，建立與市場相適應的費用評審標準體系，確保費用類項目評審有章可循；制訂歷年積壓項目清理工作方案，指導建設單位完善相關手續和資料，中心每月調度通報情況，加快解決歷史遺留問題；按“寬門檻準入、嚴監督考核”的原則，施行《長沙市財政評審中心委托造價供應商評審項目管理辦法（試行）》，中介機構管理得到加強，質量效率明顯提高；嚴格執行《長沙市財政評審中心委托造價咨詢供應商項目評審服務費計付實施細則》及《財務管理制度》，多重審核，確保計付精準無誤。

（三）開展2020年度重點績效評價

2020年4月-9月期間，對一級預算單位組織開展了2020年度重點績效評價，從預算績效管理中介服務庫中選定27家會計師事務所，對87家單位、392個項目開展了重點績效評價。為提高評價質量，確保結果客觀公平，切實加強了對第三方評價機構的全程監管和質量考核。

（四）落實減稅降費政策

出臺《關于有效降低疫情影響穩定經濟運行調整長沙市城市基礎設施配套費征繳相關事項的通知》等文件，進一步明確相關行業和領域的稅費優惠政策。建立跨部門工作領導小組協調機制，落實定期聯席會議制度，推出減稅降費責任清單和任務清單，構建“政府牽頭、財稅主責、部門配合、社會共治”的工作格局。做好政策效果跟蹤評估，及時研究解決企業反映的突出問題，做到應減盡減、應降盡降，確保減稅降費政策在長沙落實見效。

四、資產管理情況

截止2020年12月31日，市財政局納入資產系統管理的固定資產原值3,646.31 萬元，較上年固定資產原值3,626.08萬元增加20.23萬元，增長0.56%。其中：購進資產67.11萬元，主要為機房搬遷項目交換機設備采購、鐵皮柜、辦公家具等；報廢資產賬面原值46.88萬元，系一批淘汰的辦公家具、辦公電腦等，均按程序進行報批。市財政局制定了《長沙市財政局固定資產管理制度》等，對新增固定資產配置、資產日常保管維護、資產盤點與評估管理、資產報廢和處置管理、維修項目預算編制、付款審批等明確了相應流程，并在資產日常管理中遵照程序執行。

五、政府性基金預算支出情況

無。

六、國有資本經營預算支出情況

無。

七、社會保險基金預算支出情況

無。

八、部門整體支出績效情況

2020年，市財政局認真學習貫徹黨的十九屆五中全會精神和習近平總書記考察調研湖南重要講話指示精神，認真落實“積極的財政政策要更加積極有為”的要求，迎難而上、擔當作為，各項工作任務圓滿完成，有力推動了經濟恢復和社會大局穩定。長沙市在財政預算執行、盤活財政存量資金、國庫庫款管理、推進財政資金統籌使用、預算公開等工作成效明顯，受到國務院辦公廳通報表揚；長沙市在財政預算執行、收入質量、盤活財政存量資金、國庫庫存款管理、預算公開、預算績效管理、其他財政管理工作績效和嚴肅財經紀律等7個方面獲得省財政廳高度認可，被評為最高等級AA級，也是全省唯一一個雙A級市州；長沙市防范化解風險和財政管理工作成效明顯，獲得湖南省政府真抓實干表揚激勵。具體體現在以下幾個方面：

（一）強化統籌聯動，高標準高質量完成全年組考目標任務

在省廳的指導和全局及相關單位的共同努力下，高標準高質量的完成了長沙市2020年全國會計專業技術初、中、高級資格考試組考工作任務，長沙考區參考人員達10.4萬人（初級資格無紙化考試報名考生7.09萬人、中級考試報名考生3.22萬人，高級報考0.89萬人），占全省的45.20%，設置了9個考點185個考場。2020年注冊會計師全國統一專業階段考試，長沙考區報考人數3.47萬人，占全省59.70%，共設置了13個考點241個考場。

（二）財政管理改革持續深入，財政治理效能明顯提升。

一是強化預算績效管理。對全市87家單位、392個項目開展重點績效評價，將評價等級結果與下年度預算資金安排相結合，對績效好的單位和項目予以重點保障，對績效較低的單位和項目扣減相應預算或暫停撥付資金；并建立了績效管理聯動聯控機制，績效評價與市人大、紀檢監察、審計監督等部門決策共商、信息共享、結果共用、監管共抓。長沙市預算績效管理工作連續八年獲得省級通報表彰。二是加強國有資產管理。開展行政事業單位資產經營突出問題專項整治，對全市628家市屬單位資產使用管理進行清查。三是提升財政服務效能。全年完成項目評審金額820億元，2019年以前154個積壓評審項目實現“清零”，歷史性實現出窗項目多于進窗項目。資金支付時長壓縮至24小時內，90%的支付工作實現網上操作。長沙供應商誠信管理制度獲得全國年度創新制度獎。

（三）完善財政業務應用需要，提高財政辦事效率

一是開發啟用動態監控系統。按照國庫處的要求設置支付監控規則，對各預算單位的用款計劃及支付數據進行實時的動態監控；二是開發政府債劵資金管理系統。為實現對政府債券項目資金使用過程的跟蹤與監管，配合經建處等相關處室開發政府債劵資金管理系統，達到實時掌握全市政府債券資金發行、使用進度、還本付息、問題整改情況的成效；三是完善系統對賬功能。根據國庫處的決算工作需求，設置系統對賬功能，實現支付系統、總賬系統、預算單位財務核算系統三方支出數據核對，并將對賬結果提供給財政和單位查詢；四是完成系統數據對接。按照省廳確定的監控系統接口技術規范，對系統進行了適應性調整改造，實現指標、國庫支付系統與中央直達資金監控系統的數據對接。

（四）收入規模再上新臺階，財政運行保持總體平穩。

一是以前所未有的力度組織財政收入，竭盡全力保目標。1-12月，全市完成地方一般公共預算收入1,100.09億元，增長3%。其中：稅收807.08億元，增長3.05%；非稅293.01億元，增長2.88%。稅收占比73.36%，比上年提高0.03個百分點，全省排名第一。二是嚴格落實減稅降費政策。全市累計減稅降費203.96億元，其中減稅100億元，降費減負103.96億元。三是以前所未有的強度抓實爭資保項。牽頭組織19家市直部門爭取上級專項、政府債券額度、抗疫特別國債等。

（五）防控機制逐步完善，政府債務風險管控有力。

一是從嚴從緊化解存量債務。實現存量隱性債務降本延期，指導寧鄉市退出一類風險預警地區。二是抓細抓牢債券資金管理。建立專項債券資金管理系統，實現本息償付、支出進度、問題整改、績效評價全鏈條管理。率先全省對市本級2018-2019年專項債券資金開展績效評價。

（六）支出管理日趨嚴謹，財政資金使用效益不斷提高。

一是落實過“緊日子”要求，強化預算剛性約束。建立支出進度“季初監測、季中督導、季末通報”的管理機制，對未達到預算執行率的單位收回進度滯后的項目資金。全年部門預算項目支出壓減5%、一般性支出壓減20%、“三公”經費壓減30%。二是加強直達資金管理。我市獲得省級四類直達資金70.79億元，占全省比重10.64 %。三是強化國庫庫款管理。緊盯每日庫款余額，在收入入庫、支出控制、資金調度等實行內部聯動，優先保障“三保”支出。強化結轉結余資金管理。全年收回結轉結余資金20億元，完成清理專戶資金10億元。

九、存在的主要問題及原因分析

（一）預算調整率偏高

市財政局年初預算數11,488.85萬元，調整后預算數為17,098.16萬元，預算調整5,609.31萬元，預算調整率為48.82%。其原因：一是部分項目支出經費為年中追加或上級任務，未納入年初預算，如2020年度績效評價專項經費、重點管理平臺建設及運營資金、財稅項目建設經費、財政評審專業人員及購買服務費用、聘請專業機構指導防控化解政府債務風險工作經費等。二是公積金繳費基數同步提升，文明城市獎、績效考核獎計算基數增加，文明單位獎等基本支出未納入年初預算。

（二）政府采購預算編制待優化

市財政局2020年政府采購預算數為1,253.95萬元，實際采購金額5,182.40萬元（包含自行采購），采購執行率為313.29%。其原因是2020年度績效評價專項、財政評審購買服務專項、信息化建設等項目作為追加和調劑的項目，未包含在年初政府采購預算中。

（三）績效自評質量有待提升

在2020年度績效自評管理考核中，我局考核等級為“良”。

十、下一步改進措施

（一）降低預算調整率。將一些常態化的項目支出，根據往年項目實施情況并結合下一年度的工作計劃合理確定任務和相應的資金量，將其納入年初預算，如財政評審專業人員及購買服務費用、績效評價專項、信息化建設專項等。

（二）減少政府采購預算偏差。將一些常態化支出納入年初政府采購預算編制范圍，如財政評審購買服務專項、績效評價專項、信息化建設專項等。

（三）提高自評工作質量。根據績效自評通知要求，嚴格對照指標評分表對上年度部門整體支出情況開展績效自評，對存在的問題進行深入剖析并提出有效整改措施，完善項目實施佐證資料，按時高質量報送自評結果。

十一、績效自評結果擬應用和公開情況

市財政局將結合今年績效自評結果，在下一年度預算申報時改進方法，將一些常態化支出納入年初預算、政府采購預算編制范圍。加強績效問責機制和獎懲機制的建立，將績效評價結果與評先評優和干部崗位調整緊密掛鉤，通過及時兌現考核結果，提高評價結果的權威性，激勵部門和個人評先評優。并嚴格按照《關于開展2021年市直單位績效自評工作的通知》（長財績〔2021〕2號）文件精神，通過長沙市預決算公開平臺及本部門門戶網站公開部門整體支出績效自評報告，接受社會公眾監督。

長沙市財政局

2021年9月18日