目錄

第一部分：長沙市審計(jì)局2021年部門預(yù)算說明

一、部門基本情況

（一）職能職責(zé)

（二）機(jī)構(gòu)設(shè)置

二、部門預(yù)算單位構(gòu)成

三、部門收支總體情況

（一）收入預(yù)算

（二）支出預(yù)算

四、一般公共預(yù)算撥款支出

（一）基本支出

（二）項(xiàng)目支出

五、政府性基金預(yù)算支出

六、其他重要事項(xiàng)的情況

（一）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)

（二）“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算

（三）一般性支出情況

（四）政府采購情況

（五）政府購買服務(wù)預(yù)算

（六）國有資產(chǎn)占有情況

（七）預(yù)算績效管理情況

六、名詞解釋

（一）一般公共撥款預(yù)算收入

（二）政府性基金預(yù)算收入

（三）基本支出

（四）項(xiàng)目支出

（五）審計(jì)業(yè)務(wù)

（六）審計(jì)管理

（七）三公經(jīng)費(fèi)

（八）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)

第二部分：2021年部門預(yù)算需公開的表格情況

一、部門收支總體情況表

二、部門收入總體情況表

三、部門支出總體情況表

四、財(cái)政撥款收支總體情況表

五、一般公共預(yù)算支出情況表

六、一般公共預(yù)算基本支出情況表

七、一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況表

八、政府性基金預(yù)算支出情況表

九、項(xiàng)目支出績效目標(biāo)表

第一部分：

長沙市審計(jì)局2021年部門預(yù)算說明

一、部門基本概況

（一）職能職責(zé)

1、主管全市審計(jì)工作。負(fù)責(zé)對全市財(cái)政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計(jì)監(jiān)督范圍的財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，對公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源和領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行審計(jì)全覆蓋，對領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)行自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)，對中央、省委、省政府和市委、市政府有關(guān)重大政策措施貫徹落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)。對審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查和核查的社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)相關(guān)審計(jì)報(bào)告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任，并負(fù)有督促被審計(jì)單位整改的責(zé)任。

2、貫徹執(zhí)行中央和省、市關(guān)于審計(jì)工作的方針、政策和法律法規(guī)，擬訂我市審計(jì)政策，制定審計(jì)業(yè)務(wù)規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行。制定并組織實(shí)施全市專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲?jì)工作規(guī)劃。參與起草審計(jì)、財(cái)政經(jīng)濟(jì)相關(guān)地方性法規(guī)、規(guī)章草案。對直接審計(jì)、調(diào)查和核查的事項(xiàng)依法進(jìn)行審計(jì)評價(jià)，作出審計(jì)決定或提出審計(jì)建議。

3、向市委審計(jì)委員會(huì)提出年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)報(bào)告。向市人民政府市長提出年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)結(jié)果報(bào)告。受市人民政府委托向市人大常委會(huì)提出市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告、審計(jì)查出問題整改情況報(bào)告。向市委、市人民政府報(bào)告對其他事項(xiàng)的審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況及結(jié)果。依法向社會(huì)公布審計(jì)結(jié)果。向市直有關(guān)部門，區(qū)縣（市）黨委和政府通報(bào)審計(jì)情況和審計(jì)結(jié)果。

4、直接審計(jì)下列事項(xiàng)，出具審計(jì)報(bào)告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)做出審計(jì)決定：

（1）中央、省委、省政府和市委、市政府有關(guān)重大政策措施貫徹落實(shí)情況；

（2）市級預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支，市直各部門（含直屬單位）預(yù)算執(zhí)行情況、決算草案和其他財(cái)政收支；

（3）區(qū)縣（市）人民政府預(yù)算執(zhí)行情況、決算草案和其他財(cái)政收支，中央和省級財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金；

（4）使用市財(cái)政資金的事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體的財(cái)務(wù)收支；

（5）市人民政府投資和以市人民政府投資為主的建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算，市重大公共工程項(xiàng)目的資金管理使用和建設(shè)運(yùn)營情況；

（6）自然資源管理、污染防治和生態(tài)保護(hù)與修復(fù)情況；

（7）市屬國有企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)、市屬資本占控股或主導(dǎo)地位的企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)、負(fù)債和損益情況；市屬國有企業(yè)和金融

機(jī)構(gòu)的境外資產(chǎn)、負(fù)債和損益；我市駐外非經(jīng)營性機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支；

（8）有關(guān)社會(huì)保障基金、社會(huì)捐贈(zèng)資金以及其他有關(guān)基金、資金的財(cái)務(wù)收支；

（9）法律法規(guī)規(guī)定的其他事項(xiàng)。

5、按規(guī)定對市管黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部及其他單位主要負(fù)責(zé)人實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)。

6、組織實(shí)施對國家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財(cái)政預(yù)算管理及國有資產(chǎn)管理使用等與國家財(cái)政收支有關(guān)的特定事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

7、負(fù)責(zé)省審計(jì)廳授權(quán)的審計(jì)項(xiàng)目和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目的組織實(shí)施。

8、依法檢查審計(jì)決定執(zhí)行情況，督促整改審計(jì)查出的問題，依法辦理被審計(jì)單位對審計(jì)決定提請行政復(fù)議、行政訴訟或市人民政府裁決中的有關(guān)事項(xiàng)。協(xié)助配合有關(guān)部門查處相關(guān)重大案件。

9、指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作，核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對依法屬于審計(jì)監(jiān)督對象的單位出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告。

10、與區(qū)縣（市）黨委和政府共同領(lǐng)導(dǎo)區(qū)縣（市）審計(jì)機(jī)關(guān)。依法領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督下級審計(jì)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)，組織下級審計(jì)機(jī)關(guān)實(shí)施特定項(xiàng)目的專項(xiàng)審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查，糾正或責(zé)成糾正下級審計(jì)機(jī)關(guān)違反國

家規(guī)定做出的審計(jì)決定。按照干部管理權(quán)限協(xié)管區(qū)縣（市）審計(jì)機(jī)

關(guān)負(fù)責(zé)人。

11、指導(dǎo)和推廣信息技術(shù)在全市審計(jì)系統(tǒng)的應(yīng)用。

12、完成市委、市政府交辦的其他任務(wù)。

（二）機(jī)構(gòu)設(shè)置

我局機(jī)構(gòu)設(shè)置包括：市委審計(jì)委員會(huì)辦公室秘書處、機(jī)關(guān)黨委及23個(gè)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、1個(gè)直屬機(jī)構(gòu)-政府投資審計(jì)專業(yè)局、1個(gè)全額撥款的事業(yè)單位-市政府投資重點(diǎn)項(xiàng)目審計(jì)中心（長沙市國有企業(yè)審計(jì)中心）。

二、部門預(yù)算單位構(gòu)成

我局納入2021年部門預(yù)算編制范圍的只有本級部門預(yù)算，市政府投資重點(diǎn)項(xiàng)目審計(jì)中心（長沙市國有企業(yè)審計(jì)中心）未進(jìn)行單獨(dú)核算，在本級部門預(yù)算中一并編制，因此，納入2021年部門預(yù)算編制范圍的只有長沙市審計(jì)局部門本級。

三、部門收支總體情況

2021年部門預(yù)算僅為本級預(yù)算。收入為一般公共預(yù)算撥款收入；支出既包括局機(jī)關(guān)基本運(yùn)行的經(jīng)費(fèi)，也包括審計(jì)業(yè)務(wù)、審計(jì)管理及信息化建設(shè)等項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)。

（一）收入預(yù)算。2021年年初預(yù)算數(shù)5883.62萬元，均為一般公共預(yù)算撥款，無政府性基金預(yù)算收入。預(yù)算收入較2020年增加425.94萬元，增加7.8%，主要增加的因素是一般公共預(yù)算撥款增加425.94萬元，主要增加人員經(jīng)費(fèi)596.56萬元（新進(jìn)人員增加），分別減少公用經(jīng)費(fèi)72.62萬元、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)98萬元。

（二）支出預(yù)算。2021年年初預(yù)算數(shù)5883.62萬元，其中，一般公共服務(wù)5883.62萬元，支出較去年增加425.94萬元，支出較去年增加425.94萬元，增長7.8%，主要增加的因素是一般公共服務(wù)支出增加425.94萬元，主要增加人員經(jīng)費(fèi)596.56萬元（新進(jìn)人員增加），分別減少公用經(jīng)費(fèi)72.62萬元、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)98萬元。

四、一般公共預(yù)算撥款支出

2021年一般公共預(yù)算撥款收入5883.62萬元，具體安排情況如下：

（一）基本支出：2021年年初預(yù)算數(shù)為4027.62萬元，是指為保障單位機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)支出，包括用于基本工資、津貼補(bǔ)貼等人員經(jīng)費(fèi)以及辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、辦公設(shè)備購置等日常公用經(jīng)費(fèi)。

（二）項(xiàng)目支出：2021年年初預(yù)算數(shù)為1856萬元，是指單位為完成特定行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)而發(fā)生的支出，包括審計(jì)業(yè)務(wù)、審計(jì)管理及信息化建設(shè)等項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，主要用于購買審計(jì)業(yè)務(wù)服務(wù)，聘請投資審計(jì)專家等。其中:審計(jì)業(yè)務(wù)支出1359萬元，主要用于審計(jì)業(yè)務(wù)購買服務(wù)、政府投資審計(jì)聘請專業(yè)人員、審計(jì)外勤及審計(jì)課題研究等方面；審計(jì)管理支出416萬元，其中100萬元預(yù)留財(cái)政（行業(yè)性審計(jì)經(jīng)費(fèi)80萬元、精準(zhǔn)扶貧經(jīng)費(fèi)20萬元），主要用于審計(jì)工作經(jīng)費(fèi)；信息化建設(shè)支出81萬元，主要用于審計(jì)信息化運(yùn)行及維護(hù)。

五、政府性基金預(yù)算支出

2021年本部門無政府性基金安排的支出。

六、其他重要事項(xiàng)的情況說明

（一）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)

2021年本部門的機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)一般公共預(yù)算撥款359.09萬元，比2020年預(yù)算減少72.61萬元，下降16.82%，主要是公用經(jīng)費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)較上年度有所壓縮。

（二）“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算

2021年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算數(shù)為22萬元，其中，公務(wù)接待費(fèi)6萬元，公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)10萬元（公務(wù)用車購置費(fèi)0萬元，公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)10萬元），因公出國（境）費(fèi)6萬元。

2021年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算較2020年減少4萬元，其中：公務(wù)接待費(fèi)減少4萬元、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)減少0萬元，主要是根據(jù)上年度“三公”經(jīng)費(fèi)的使用情況對本年度相關(guān)預(yù)算進(jìn)行了調(diào)減。

（三）一般性支出情況

2021年本部門會(huì)議費(fèi)預(yù)算10萬元，擬召開全市審計(jì)工作會(huì)議、干部述職會(huì)議、績效考核民主測評會(huì)議、主題教育學(xué)習(xí)會(huì)議、黨風(fēng)廉政建設(shè)會(huì)議等會(huì)議，人數(shù)750人，內(nèi)容為會(huì)議室場地租賃費(fèi)、會(huì)議用餐費(fèi)、會(huì)議住宿費(fèi)等；培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算70萬元，擬開展審計(jì)業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)、消防知識(shí)培訓(xùn)、保密知識(shí)培訓(xùn)等，擬參加審計(jì)署（廳）計(jì)算機(jī)中級培訓(xùn)，人數(shù)400人，內(nèi)容為培訓(xùn)學(xué)費(fèi)、培訓(xùn)住宿費(fèi)、培訓(xùn)伙食費(fèi)、培訓(xùn)資料費(fèi)、培訓(xùn)其他費(fèi)用等；未舉辦節(jié)慶、晚會(huì)、論壇、賽事等活動(dòng)。

三類會(huì)議：全市審計(jì)工作會(huì)議、干部述職會(huì)議、績效考核民主測評會(huì)議、主題教育學(xué)習(xí)會(huì)議、黨風(fēng)廉政建設(shè)會(huì)議等，經(jīng)費(fèi)預(yù)算為10萬元。培訓(xùn)活動(dòng)：審計(jì)業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)、計(jì)算機(jī)中級培訓(xùn)、消防和保密知識(shí)培訓(xùn)等。其中審計(jì)業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)預(yù)算約為48萬元（含教資費(fèi)、伙食費(fèi)、住宿費(fèi)等）；審計(jì)署（廳）計(jì)算機(jī)中級培訓(xùn)費(fèi)約為20萬元；其他培訓(xùn)費(fèi)約為2萬元。

（四）政府采購情況

2021年長沙市審計(jì)局政府采購預(yù)算總額488.06萬元，其中：政府采購貨物預(yù)算66.46萬元，政府采購服務(wù)預(yù)算421.6萬元（政府采購公務(wù)用車相關(guān)服務(wù)7.6萬元、政府購買審計(jì)服務(wù)414萬元），政府采購工程預(yù)算0萬元。

（五）政府購買服務(wù)預(yù)算

2021年部門預(yù)算政府購買服務(wù)預(yù)算金額為414萬元，用于購買政府履職所需輔助性服務(wù)。

（六）國有資產(chǎn)占有情況

截至2020年12月31日，長沙市審計(jì)局機(jī)關(guān)（無所屬預(yù)算單位）共有車輛3輛，其中：機(jī)要通信用車0輛，應(yīng)急保障用車3輛，執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛，特種專業(yè)技術(shù)用車0輛，其他按照規(guī)定配備的公務(wù)用車0輛。我部門單位價(jià)值50萬元以上通用設(shè)備0臺(tái)，單位價(jià)值100萬元以上專用設(shè)備0臺(tái)。

2021年擬新增配置公務(wù)用車0輛，其中：機(jī)要通信用車0輛，應(yīng)急保障用車3輛，執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛，特種專業(yè)技術(shù)用車0輛，其他按照規(guī)定配備的公務(wù)用車0輛；新增配備單位價(jià)值50萬元以上通用設(shè)備0臺(tái)，單位價(jià)值100萬元以上專用設(shè)備0臺(tái)。

（七）預(yù)算績效管理情況

按照市本級預(yù)算績效管理工作的總體要求，2021年長沙市審計(jì)局整體支出5883.62萬元，全部實(shí)行整體支出績效目標(biāo)管理；編報(bào)績效目標(biāo)的項(xiàng)目5個(gè)，涉及項(xiàng)目支出1846萬元，其中：政府投資審計(jì)聘請人員經(jīng)費(fèi)595萬元、審計(jì)業(yè)務(wù)購買服務(wù)經(jīng)費(fèi)434萬元、重大審計(jì)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)416萬元、審計(jì)信息化運(yùn)行維護(hù)經(jīng)費(fèi)81萬元、審計(jì)外勤經(jīng)費(fèi)320萬元，全部實(shí)行項(xiàng)目支出績效目標(biāo)管理。

六、名詞解釋

（一）一般公共預(yù)算撥款收入：本級財(cái)政部門當(dāng)年撥付的一般公共預(yù)算資金。

（二）政府性基金預(yù)算收入：本級財(cái)政部門當(dāng)年撥付的政府性基金。

（三）基本支出：指為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)支出，包括人員支出和公用支出。

（四）項(xiàng)目支出：指在基本支出以外為完成相關(guān)行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的各項(xiàng)支出。

（五）審計(jì)業(yè)務(wù)：反映審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查、聘請社會(huì)審計(jì)組織人員及技術(shù)專家等方面的支出。

（六）審計(jì)管理：反映審計(jì)部門法制建設(shè)、審計(jì)質(zhì)量控制、審計(jì)結(jié)果公告、宣傳、教育、職稱考試等方面的支出。

（七）“三公”經(jīng)費(fèi)：納入省財(cái)政預(yù)算管理的“三公“經(jīng)費(fèi)，是指用當(dāng)年一般公共預(yù)算撥款安排的公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和因公出國（境）費(fèi)。其中，公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待支出；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及燃料費(fèi)、維修費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等支出；因公出國（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費(fèi)、國外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)等支出。

（八）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：為保障行政單位（包括參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運(yùn)行，用當(dāng)年財(cái)政撥款安排的用于購買貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、維修（護(hù)）費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、其他交通費(fèi)用、其他商品和服務(wù)支出等經(jīng)費(fèi)。

第二部分：

部門預(yù)算需公開的表格情況(具體見附件)

1.部門收支總體情況表

2.部門收入總體情況表??

3.部門支出總體情況表

4.財(cái)政撥款收支總體情況表

5.一般公共預(yù)算支出情況表

6.一般公共預(yù)算基本支出情況表

7.一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況表

8.政府性基金預(yù)算支出情況表

9.項(xiàng)目支出績效目標(biāo)表