?關(guān)于2019年全市和市本級決算草案與

2020年1-6月全市和市本級預(yù)算執(zhí)行情況的報告

——2020年8月27日在長沙市第十五屆人民代表大會

常務(wù)委員會第三十四次會議上

長沙市財政局局長? 肖正波

?

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

受市人民政府委托，現(xiàn)將2019年全市和市本級決算草案與2020年1-6月全市和市本級預(yù)算執(zhí)行情況報告如下。

一、2019年全市及市本級決算情況

（一）一般公共預(yù)算

2019年全市地方一般公共預(yù)算收入950.23億元，增長8.02%。從平衡情況來看，2019年全市地方一般公共預(yù)算收入950.23億元，上級補助收入316.13億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)32.14億元，調(diào)入資金136.46億元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金55.16億元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入94.82億元，可安排使用的收入合計1584.94億元。全市一般公共預(yù)算支出1425.98億元，上解上級支出29.55億元，債務(wù)還本支出55.11億元，補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金36.31億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年37.99億元，支出合計1584.94億元；收支平衡。

市本級地方一般公共預(yù)算收入422.26億元，為年初預(yù)算的97.3%，比上年增長2.71%。市本級一般公共預(yù)算支出527.7億元，為調(diào)整后預(yù)算（市十五屆人大常委會第二十六次會議審議通過的支出調(diào)整預(yù)算數(shù)加上級追加支出及補助下級支出）的98.43%。從平衡情況來看，市本級地方一般公共預(yù)算收入422.26億元，上級補助收入235.65億元，下級上解收入9.27億元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入51.08億元，調(diào)入資金40.96億元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金45.65億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)13億元，可安排使用的收入合計817.87億元；市本級一般公共預(yù)算支出527.7億元，上解上級支出24.78億元，補助下級支出208.29億元，債務(wù)還本支出7.71億元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出20.96億元，補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金20億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年8.43億元，支出總計817.87億元；收支平衡。

收入決算有關(guān)具體情況：全市地方一般公共預(yù)算收入950.23億元中，稅收收入完成665.41億元，增長8%。其中：增值稅207.38億元，增長4.64%；企業(yè)所得稅69.62億元，下降1.86%；個人所得稅27.02億元，下降27.42%；土地增值稅、契稅、城市維護建設(shè)稅等其他稅種361.39億元，增長16.66%。全市納入一般公共預(yù)算管理的非稅收入完成284.82億元，增長8.06%，占地方收入的比重為29.97%。

支出決算有關(guān)具體情況：全市一般公共預(yù)算支出1425.98億元，增長9.62%。其中：一般公共服務(wù)支出179.7億元，增長10.89%；教育支出211.18億元，增長8.52%；科學(xué)技術(shù)支出49.25億元，增長36.09%，主要是加大了對國家科技創(chuàng)新中心、長株潭國家自主創(chuàng)新示范區(qū)、岳麓山國家大學(xué)科技城的建設(shè)投入；文化旅游體育與傳媒支出17.08億元，增長4.9%；社會保障和就業(yè)支出115.38億元，增長7.09%；衛(wèi)生健康支出71.84億元，增長6.56%；節(jié)能環(huán)保支出63.37億元，增長19.3%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出400.91億元，增長12.17%；農(nóng)林水支出91.78億元，增長4.96%；交通運輸支出44.51億元，增長3.34%；債務(wù)付息支出19.73億元，增長3.6%。

稅收返還及轉(zhuǎn)移支付情況：2019年，上級共下達我市各類補助316.13億元，比上年增加30.99億元。一是返還性收入87.21億元，與上年基本持平；二是一般性轉(zhuǎn)移支付154.52億元，增長69.34%（其中，均衡性轉(zhuǎn)移支付17.1億元，縣級基本財力保障機制獎補資金0.72億元）；三是專項轉(zhuǎn)移支付74.39億元，下降30.29%。

其他需要報告的事項：

1.市本級預(yù)備費。市本級預(yù)備費5億元，全部用于自然災(zāi)害等突發(fā)事件處置、省和市新出臺政策增支等年初難以預(yù)見的開支。其中：公共安全支出0.46億元，教育支出0.4億元，科學(xué)技術(shù)支出0.73億元，文化旅游體育和傳媒支出0.32億元，社會保障和就業(yè)支出0.65億元，衛(wèi)生健康支出0.21億元，節(jié)能環(huán)保支出0.65億元，農(nóng)林水支出0.61億元，交通運輸支出0.11億元，資源勘探信息等支出0.06億元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出0.25億元，金融支出0.36億元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出0.19億元。

2.市本級“三公”經(jīng)費支出情況。2019年市直部門財政撥款（包括一般公共預(yù)算撥款和政府性基金預(yù)算撥款）安排的“三公”經(jīng)費實際支出0.74億元，較上年下降20.43%。其中：公務(wù)接待費0.07億元；因公出國（境）經(jīng)費0.1億元；公務(wù)用車購置及運行費0.57億元。

3.市本級預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。2019年初市本級預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額49.09億元，年初調(diào)入一般公共預(yù)算30.65億元，2019年預(yù)算調(diào)整動用15億元，2019年底市本級按規(guī)定從政府性基金預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)中調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金20億元，當年末預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額23.44億元。編制2020年市本級預(yù)算時調(diào)出20億元（市第十五屆人大五次會議審議通過），目前余額3.44億元，用于彌補以后年度預(yù)算資金不足。

（二）政府性基金預(yù)算

全市政府性基金收入859.21億元，上級補助收入5.64億元，調(diào)入資金2.7億元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入437.95億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)16.2億元，收入合計1321.7億元；政府性基金支出945.94億元，上解上級支出0.49億元，調(diào)出資金95.67億元，債務(wù)還本支出229.42億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年50.18億元，支出合計1321.7億元；收支平衡。

市本級政府性基金收入418.92億元，上級補助收入4.41億元，下級上解收入0.15億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)2.8億元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入347.1億元，調(diào)入資金0.05億元，收入總計773.43億元；政府性基金支出421.44億元，補助下級支出82.03億元，上解上級支出0.39億元，調(diào)出資金30億元，債務(wù)還本支出41.39億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年31.81億元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出166.37億元，支出總計773.43億元；收支平衡。

（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算

全市國有資本經(jīng)營預(yù)算收入4.65億元，上級補助收入0.03億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)0.86億元，收入合計5.54億元；支出2.39億元，調(diào)出2.49億元到一般公共預(yù)算，結(jié)轉(zhuǎn)下年0.66億元，支出合計5.54億元；收支平衡。

市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入2.69億元，上級補助收入0.03億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)0.85億元，收入合計3.57億元；支出1.95億元，調(diào)出資金0.96億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年0.66億元，支出合計3.57億元；收支平衡。

（四）社會保險基金預(yù)算

全市社會保險基金收入241.29億元，上級補助收入0.04億元，下級上解收入0.18億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)286.2億元，收入合計527.71億元；支出204.37億元，上解上級支出1.17億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年322.17億元，支出合計527.71億元。分險種來看：全市城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入23.1億元，支出18.67億元，滾存結(jié)余33.8億元；機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入42.73億元，支出45.85億元，滾存結(jié)余7.71億元；職工基本醫(yī)療保險基金收入118.92億元，支出90.94億元，滾存結(jié)余194.85億元（生育保險基金合并至職工基本醫(yī)療保險基金后，滾存結(jié)余計入）；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金收入37.44億元，支出35.47億元，滾存結(jié)余24.62億元；工傷保險基金收入8.67億元，支出7.39億元，滾存結(jié)余16.39億元；失業(yè)保險基金收入10.42億元，支出6.05億元，滾存結(jié)余44.8億元（2019年長沙市從失業(yè)保險基金中計提10.2億元撥入職業(yè)技能提升專戶）；生育保險基金2019年合并至基本醫(yī)療保險基金。

市本級社會保險基金收入127.28億元，上級補助收入0.04億元，下級上解收入0.18億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)167.79億元，收入合計295.29億元；支出101.9億元，上解上級支出0.99億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年192.4億元，支出合計295.29億元。分險種來看：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入0.19億元，支出0.15億元，滾存結(jié)余0.43億元；機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入12.86 億元，支出13.53億元，滾存結(jié)余3.11億元；職工基本醫(yī)療保險基金收入88.62億元，支出71.6億元，滾存結(jié)余125.26億元（生育保險基金合并至職工基本醫(yī)療保險基金后，滾存結(jié)余計入）；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金收入11.88億元，支出8.7億元，滾存結(jié)余11.65億元；工傷保險基金收入5.37億元，支出4.39億元，滾存結(jié)余11.93億元；失業(yè)保險基金收入8.36億元，支出3.54億元，滾存結(jié)余40.02億元（2019年長沙市本級從失業(yè)保險基金中計提8.86億元撥入職業(yè)技能提升專戶）；生育保險基金2019年合并至基本醫(yī)療保險基金。

（五）地方政府債務(wù)情況

至2019年底，全市政府債務(wù)余額1823.3億元。其中：市本級政府債務(wù)余額966.56億元（含省級分攤的收費公路專項債券185.21億元，不含2019年由市本級轉(zhuǎn)貸至區(qū)縣使用的專項債券，下同）。2019年，省財政廳下達市本級新增政府債券157.77億元，已按程序報市十五屆人大常委會第二十六次會議審議通過后列入預(yù)算支出。

二、預(yù)算執(zhí)行效果及落實市人大決議情況

2019年，在市委市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和市人大的監(jiān)督指導(dǎo)下，全市各級財政部門加力提效實施積極的財政政策，統(tǒng)籌做好穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風險、保穩(wěn)定等各項工作，全市財政經(jīng)濟平穩(wěn)運行，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。

一是大力推進產(chǎn)業(yè)發(fā)展。通過預(yù)算安排、爭取債券資金、盤活“三資”等舉措，籌集資金215.39億元，助推中聯(lián)重科智慧產(chǎn)業(yè)城、三一重卡、惠科、三安等重大產(chǎn)業(yè)項目建設(shè)；設(shè)立規(guī)模超百億元的產(chǎn)業(yè)支持基金，引導(dǎo)社會資本和新興產(chǎn)業(yè)集聚；投入資金11.22億元，用于口岸通道、外經(jīng)外貿(mào)、跨境電商、市場采購貿(mào)易方式試點等開放型經(jīng)濟發(fā)展。二是防范化解債務(wù)風險。全市年度隱性債務(wù)化解進度超過300%，債務(wù)風險整體可控；清理整合融資平臺公司121家，加快平臺公司“撤并轉(zhuǎn)”；厘清政府與企業(yè)的邊界，將市軌道集團政府性債務(wù)合規(guī)轉(zhuǎn)化為企業(yè)經(jīng)營性債務(wù)。三是落實減稅降費政策。堅持普惠性與結(jié)構(gòu)性減稅并重，落實增值稅小規(guī)模納稅人起征點提高等系列政策，全市累計減稅217億元，占全省減稅規(guī)模的47%；嚴格收費目錄清單管理，逐步降低社保繳費比例，分類別免征和降標不動產(chǎn)登記費等，全市為社會降費減負52.36億元。四是保障重點領(lǐng)域支出。投入資金44.42億元，支持常益長鐵路、長株潭“三干四連線”、湘雅路過江通道建設(shè)及湘府路、紅旗路、萬家麗路快速化改造等；籌措資金22.64億元，支持國家科技創(chuàng)新中心、長株潭國家自主創(chuàng)新示范區(qū)、岳麓山國家大學(xué)科技城等建設(shè);安排債券資金68億元，支持馬欄山園區(qū)、高鐵新城會展片區(qū)建設(shè)及全市棚戶區(qū)改造；安排節(jié)能環(huán)保資金22.7億元，支持打好污染防治攻堅戰(zhàn)。五是優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)。大力壓減一般性支出，部門預(yù)算項目支出壓減10%，市本級“三公”經(jīng)費同比下降20.43%；聚焦普惠性、基礎(chǔ)性、兜底性民生建設(shè)，支持“一圈兩場三道”、扶貧幫困、教育資源配置等民生工程，實現(xiàn)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基礎(chǔ)養(yǎng)老金“14連調(diào)”，市本級財政投入民生領(lǐng)域資金427.91億元，增長8.74%。

按照市委市政府的改革部署，財政部門嚴格落實人大各項決議要求，在預(yù)算執(zhí)行、盤活存量資金、國庫庫款管理、推進財政資金統(tǒng)籌使用、預(yù)算公開等方面取得顯著成效，獲評2019年落實有關(guān)重大政策措施真抓實干成效明顯地方，得到國務(wù)院督查激勵獎勵；扎實做好化解“三類”債務(wù)、改善收入質(zhì)量等財政管理工作，獲評全省2019年度真抓實干成效明顯地方，得到省政府督查激勵獎勵。

一是聚焦盤活閑置資金，化“存量”為“增量”。對沉淀資金進行盤活，盤活資金16.63億元；清理歷年及新增往來資金，清理和收回往來資金37.45億元。二是聚焦推進資金統(tǒng)籌，化“零錢”為“整錢”。充分利用跨年度預(yù)算平衡機制，2019年市本級動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金45.65億元，主要用于化解隱性債務(wù)、骨干路網(wǎng)建設(shè)等重點領(lǐng)域；對財政專項資金進行深入清理，并將清理結(jié)果充分運用到2020年預(yù)算編制中，不斷規(guī)范資金使用管理。三是聚焦優(yōu)化預(yù)算編制，化“片面”為“全面”。不斷提高預(yù)算編制質(zhì)量，堅持“零基”預(yù)算，打破專項資金“基數(shù)加增長”模式，按照“一年一定”原則編制年度專項資金預(yù)算；完善跨年度項目預(yù)算安排方式，由“一次安排、分年撥付”調(diào)整為“分年安排、滾動管理”，避免資金沉淀;將非稅收入計劃、資產(chǎn)配置計劃、政府采購預(yù)算、政府購買服務(wù)預(yù)算、績效目標等整合至預(yù)算編制系統(tǒng)，并在編制年初預(yù)算時做到五同：同步布置、同步申報、同步審核、同步批復(fù)、同步公開。四是聚焦健全制度機制，化“柔性”為“剛性”。著力加強預(yù)算收支管理，印發(fā)《全面提升財政管理實效工作方案》、《關(guān)于進一步規(guī)范財政資金審批管理的通知》等文件，規(guī)范財政資金申報流程和審批層級；進一步明確預(yù)決算公開工作事項，2019年財政部及省財政廳對市縣地方預(yù)決算公開工作進行了線上核查，長沙市本級、天心區(qū)評分為全省第1名、第2名。五是聚焦預(yù)算績效管理，化“低效”為“高效”。進一步強化資金使用監(jiān)督，2019年績效目標管理實現(xiàn)在部門和項目上的“兩個全覆蓋”，績效目標管理與預(yù)算編制無縫對接；建立和完善績效評價結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤機制，編制2020年預(yù)算時，對績效評價為“中”及以下的預(yù)算單位和項目進行統(tǒng)一核減。

三、2020年1-6月預(yù)算執(zhí)行情況

收入方面：全市完成地方一般公共預(yù)算收入535.3億元，下降5.14%（比全省增幅高3.55個百分點），為年度預(yù)期目標（1137.42億元）的47.06%。其中：稅收395.41億元，下降1.47%（比全省增幅高7.14個百分點）；非稅139.89億元，下降14.18%（比全省增幅低4.67個百分點）；稅收占比73.87%（全省排名第1，比全省平均水平高6個百分點）。市本級完成地方一般公共預(yù)算收入206.99億元，下降10.34%。

上半年，全市狠抓疫情防控和復(fù)工復(fù)產(chǎn)，深入開展百日大競賽活動，經(jīng)濟有序恢復(fù)，帶動財稅平穩(wěn)增長。分稅種看，1-6月，土地增值稅、耕地占用稅分別增長21.71%、66.74%；得益于企業(yè)所得稅年度匯算清繳及個人所得稅政策性增收，所得稅增幅相對平穩(wěn)，1-6月，企業(yè)所得稅、個人所得稅分別增長15.44%、28.04%；與生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)稅種增幅逐步回升，1-6月，增值稅、城建稅分別下降12.82%、12.63%，較1-5月分別回升3.99、0.55個百分點。

支出方面：2020年匯總市本級和各區(qū)縣（市）人大審查批準的一般公共預(yù)算支出年度預(yù)算為1271.96億元，1-6月，全市累計完成638.74億元，為年度預(yù)算的50.22%，比上年同期下降11.46%。市本級一般公共預(yù)算支出197.78億元，下降6.62%。

受經(jīng)濟下行、新冠肺炎疫情沖擊和減稅降費政策疊加影響，財政收入增長壓力加大。與此同時，民生社會福利、三大“攻堅戰(zhàn)”、高質(zhì)量轉(zhuǎn)型發(fā)展等剛性支出有增無減。面對巨大的工作壓力，市財政局將堅決貫徹市委、市政府決策部署，進一步抓細抓實各項舉措，全力服務(wù)全市經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定大局。

（一）進一步強化財政資金籌集。全力組織收入，進一步摸清稅源底數(shù)，加強收入分析研判和工作調(diào)度，及時謀劃應(yīng)對措施。深化牽頭聯(lián)系區(qū)縣（市）工作機制，強化與稅務(wù)等部門的協(xié)作，進一步提高財稅征管效率。抓好“三資”盤活，進一步拓展“三資”清理范圍，發(fā)揮好國企在“三資”盤活中的重要作用，加快推進各項工作，堅決完成盤活“三資”年度目標任務(wù)。加強爭資爭項，搶抓當前政策“窗口期”，強化爭的意識和拼的干勁，進一步強化項目和資金的申報工作。

（二）進一步做好“六?！惫ぷ鳌?/span>支持穩(wěn)定和擴大就業(yè)，進一步統(tǒng)籌財政資金，用好專項資金，促進落實各項就業(yè)創(chuàng)業(yè)政策，加強失業(yè)人員基本生活保障和再就業(yè)服務(wù)。著力保障和改善民生，加強基本民生保障，確保扶貧、義務(wù)教育、基本養(yǎng)老、基本醫(yī)療、城鄉(xiāng)低保等民生支出只增不減。支持市場主體紓困發(fā)展，落實減稅降費政策，全力做好全市應(yīng)對疫情與穩(wěn)定經(jīng)濟運行政策落實資金保障，切實減輕企業(yè)負擔。切實抓好直達資金管理，根據(jù)上級相關(guān)要求，抓緊細化資金分配方案，優(yōu)先保障“三保”支出；按要求建立臺賬，及時高效做好系統(tǒng)建設(shè)、數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換和數(shù)據(jù)搜集反饋工作，加強對資金的日常監(jiān)督和重點監(jiān)控。

（三）進一步落實“過緊日子”要求。繼續(xù)強化零基預(yù)算，堅持量入為出、有保有壓、可壓盡壓，進一步打破基數(shù)概念和支出固化格局。調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，大力壓減一般性支出，繼續(xù)壓減“三公”經(jīng)費，嚴控會議差旅、咨詢培訓(xùn)、論壇展會等經(jīng)費。全面實施績效管理，對市本級專項債券資金支出情況進行重點績效評價，不斷提高財政資金使用效益。

（四）進一步強化防范化解風險。全力遏制疫情反彈。慎終如始抓實抓細疫情防控工作，全力做好疫情防控資金保障，完善系列財稅支持政策。嚴格落實化債方案，以五項考核指標為抓手，做到全市“三項債務(wù)之和”只減不增，牢牢守住不新增隱性債務(wù)和不發(fā)生系統(tǒng)性風險的底線。兜牢“三保”底線，加強對區(qū)縣（市）財政運行跟蹤分析，強化庫款調(diào)度，及時對“三保”支出困難的地區(qū)給予支持。

以上報告，請予審議。